Финансовый анализ и выявление манипуляций с отчётностью
18 - 19 ноября
18 - 19 ноября
О курсе
Курс расскажет о том, какие цели стоят перед менеджментом компании при формировании финансовой отчётности, какие приёмы существуют для их "целенаправленного" достижения, и каким образом внешние пользователи могут выявить такие манипуляции.
Для кого предназначен курс
Для финансовых, инвестиционных и кредитных аналитиков
Для сотрудников банков и компаний реального сектора, принимающих бизнес-решения на основе количественных данных
Для специалистов и менеджеров, принимающих участие в планировании и прогнозировании
Формат курса
2-дневный семинар с доступом к ноутбукам
Обучение ориентировано на приобретение и закрепление практических навыков.
Участники тренинга по окончании получают дополнительные материалы и сертификат
В рамках курса будут освещены следующие темы
1. Пользователи финансовой отчетности и цели финансового анализа.
2. Цели манипуляций со стороны менеджмента компании и выбор учетной политики в зависимости от нее.
3. Цели и приемы при манипуляции Отчетом о прибылях и убытках.
4. Цели и приемы при манипуляции Балансом.
5. Цели и приемы при манипуляции Отчетом о движении денежных средств.
6. Манипуляции с использованием операций со взаимозависимыми компаниями.
7. Искажения реального состояния компания при консолидации.
8. Комплексный финансовый анализ деятельности компании и выявление возможных манипуляций.
2. Цели манипуляций со стороны менеджмента компании и выбор учетной политики в зависимости от нее.
3. Цели и приемы при манипуляции Отчетом о прибылях и убытках.
4. Цели и приемы при манипуляции Балансом.
5. Цели и приемы при манипуляции Отчетом о движении денежных средств.
6. Манипуляции с использованием операций со взаимозависимыми компаниями.
7. Искажения реального состояния компания при консолидации.
8. Комплексный финансовый анализ деятельности компании и выявление возможных манипуляций.
- Инструменты финансового анализа
- Ограничения при анализе финансовых коэффициентов, необходимые аналитические корректировки для получения информативных результатов
- Техника по выявлению противоречивой информации в финансовой отчетности
Расписание курса
Первый день
10:00 – 10:10
10:00 – 10:10
Начало программы. Знакомство и введение.
10:10 - 11:30
10:10 - 11:30
Цели манипуляций. Учетная политика в зависимости от типа манипуляции
11:40 - 13:00
11:40 - 13:00
Манипуляция отчетом о прибылях и убытках
Приемы при манипуляции в признании выручки:
- При многокомпонентных сделках
- При долгосрочных контрактах
- При учете аренде
- При продаже с правом на возврат
- По консигнационным соглашениям
- При учете скидок, купонов и т.д.
14:00 - 16:00
14:00 - 16:00
Манипуляция отчетом о прибылях и убытках
Приемы при манипуляции в признании расходов:
- При определении себестоимости
- При капитализации расходов
- При признании амортизации
- При создании и восстановлении резервов
16:10 - 18:00
16:10 - 18:00
Манипуляция бухгалтерским балансом
- Приемы при манипуляции с активами
- Приемы при манипуляции с пассивами
Второй день
10:00 - 11:30
10:00 - 11:30
Манипуляция отчетом о движении денежных средств
- Приемы по увеличению операционного денежного потока
- Приемы по реклассификации денежных потоков
11:30 - 13:00
11:30 - 13:00
Манипуляция при сделках со взаимозависимыми сторонами
- Трансфертное ценообразование
- Искажения реального состояния компании при консолидации
14:00 - 16:00
14:00 - 16:00
Комплексный финансовый анализ деятельности компании и выявление возможных манипуляций
- Инструменты финансового анализа
- Ограничения при анализе финансовых коэффициентов, необходимые аналитические корректировки для получения информативных результатов
- Техника по выявлению противоречивой информации в финансовой отчетности
16:00 - 18:00
16:00 - 18:00
Разбор манипуляций финансовой отчетности на примерах реальных компаний
Преподаватель
Алина Косунова, CFA
Алина Косунова, CFA
- Опыт работы в консалтинге, в подготовке бизнес-планов и финансовых моделей с целью привлечения финансирования.
- С 2017 года отвечает за финансовое моделирование в рамках Стратегии развития Группы Аэрофлот.
- Обладатель сертификата CFA.
Посетители курса получают бесплатный доступ к онлайн-курсу "Финансовое моделирование", который стоит 9500 рублей
Скидки
Для всех участников курса предоставляются скидки (скидки не суммируются, один слушатель может воспользоваться не более, чем одной скидкой). Для получения индивидуального промокода напишите на почту info@cfarussia.ru
30%
Скидка для регулярных и аффилированных членов Ассоциации CFA Россия
10%
Скидка слушателя, который привел своих коллег
По вопросам о тренингах: